Процедура получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Ипотечный кредит – популярный способ приобретения жилья. После получения документов на квартиру/дом заемщик вправе вернуть часть потраченных средств. В законодательстве России прописано, как вернуть по ипотеке выплаченные проценты. Если гражданин хочет получить полную сумму одним платежом, необходимо обращаться в налоговую службу. Второй вариант – оформить возврат частями, которые выплачивает работодатель.

Ипотечный кредит
Ипотека является популярным способом покупки жилья.

Понятие налогового вычета на проценты по ипотеке

Налоговый вычет на ипотечные проценты – компенсация, позволяющая иностранцам или россиянам вернуть часть потраченных на выплату процентов денег. Право на нее возникает после регистрации недвижимости в Росреестре.

Кто может получить

Право на получение имущественного вычета на проценты по ипотечному кредиту закреплено п.1 ст. 220 НК РФ. Вернуть часть средств может гражданин России или иностранец, который приобрел любую недвижимость в новостройке или на вторичном рынке.

Если квартиру покупает супружеская пара, на эти деньги могут претендовать муж и жена независимо от того, кто записан владельцем объекта или платит основной долг и проценты. При некоторых обстоятельствах рассчитывать на частичное возращение процентов вправе пенсионеры и военнослужащие.

Когда возникает право на получение вычета

Возможность компенсировать часть затрат на проценты появляется после оформления права собственности. Если человек вкладывает деньги в строящийся объект, для определения суммы имущественного вычета учитываются все платежи по кредиту.

Когда возникает право
Платежи по кредиту учитываются при определении суммы вычета.

Подать заявление на возврат денег можно только в следующем году после регистрации недвижимости. Например, договор долевого участия (ДДУ) заключили в 2018 г., а квартиру владелец зарегистрировал в 2021 г. Право на получение вычета возникает в 2022 г., но расчет его размера проведут с учетом внесенных с 2018 г. платежей. Гражданин может оформить такую компенсацию один раз только по одному объекту недвижимости.

Какую сумму можно вернуть

Ставка налогового вычета составляет 13% от суммы выплаченных процентов. По законодательству РФ их часть можно вернуть, если платежи не превышают 3 млн руб. В результате гражданин вправе рассчитывать максимум на 390 тыс. руб. Установленный лимит касается заключенных после 01.01.2014 договоров. На оформленные до этой даты ипотеки ограничение не действует. Но на практике заемщик не может вернуть больше денег, чем он уплатил налогов.

Поэтому на полную сумму вычета вправе рассчитывать клиенты с длинным периодом кредитования и высокой зарплатой.

Способы получить возврат денежных средств

Существует 2 способа вернуть потраченные деньги: через работодателя или налоговую службу. В первом случае компенсацией выступает увеличение зарплаты. ФНС перечислит заемщику полную сумму, но обратиться в орган можно через 12 месяцев после регистрации квартиры.

У работодателя

Чтобы получить частичную компенсацию, заемщик берет в ФНС справку для подтверждения права на имущественный вычет и отдает ее в бухгалтерию.

ФНС
ФНС дает справку имущественного вычета для получения компенсации.

Работодатель перестает удерживать подоходный налог (13%), поэтому увеличивается зарплата. При смене места работы необходимо повторно идти в ФНС за новым документом. Если гражданин работает в нескольких компаниях, сумму возврата нужно разделить. Налоговая служба выдаст для каждой фирмы справки, в которых указаны размеры компенсации.

В налоговой

Заемщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ с набором документов в налоговую службу по месту регистрации. Срок их рассмотрения составляет до 3 месяцев. Право на компенсацию возникает на следующий год после оформления ипотеки. Бумаги принимают в любое время (лучше начать процесс до 30 апреля).

Срока давности для обращения за налоговым вычетом не существует, но заемщику вернут деньги только за 3 последних года.

Основные условия для получения выплат

Имущественный вычет на проценты получают официально трудоустроенные россияне, которые регулярно платят НДФЛ. Иностранцам полагается компенсация, если они беспрерывно работают на территории РФ минимум 6 месяцев.

Пенсионер вправе требовать деньги, если соответствует таким требованиям:

  • кроме пенсии, получает заработную плату, из которой высчитывают НДФЛ;
  • на покупку жилья потратил собственные средства, а не государственные;
  • имеет другие источники дохода, облагаемые подоходным налогом.
НДФЛ
Имущественный вычет могут получить граждане, которые платят НДФЛ.

После увольнения он может обратиться в налоговую службу с заявлением о выплате вычета. При расчете учитывают платежи за 4 последних года.

Военный вправе претендовать на частичную компенсацию, если ипотека и проценты выплачены досрочно за счет личных денег.

Перечень необходимых документов

Список бумаг, которые необходимо подать в налоговую службу, включает:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление о выплате налогового вычета на проценты;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (берут у работодателя);
  • выписку о праве собственности на недвижимость из Единого государственного реестра прав (ЕГРП);
  • ипотечный договор;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • акт приема-передачи квартиры (если расположена в новостройке);
  • справку, подтверждающую уплату процентов по ипотеке.
Паспорт гражданина РФ
В налоговую службу нужно предъявить паспорт гражданина РФ.

Если получить деньги хотят супруги, они должны самостоятельно распределить сумму компенсации между собой и составить соответствующее заявление. Пара имеет право ежегодно менять пропорции. В случае оформления вычета через работодателя в ФНС подают указанные документы без декларации. При повторном обращении за начислением выплат бумаги предъявляют заново.

Процедура получения

Процесс начинается с подготовки документов. Справку об уплате процентов запрашивают в банке, выписку о праве собственности – в Росреестре. Важно правильно заполнить налоговую декларацию, поскольку из-за ошибок ее могут не принять. Дальше заемщик подает бумаги в налоговую службу по месту регистрации, где их проверяют 2-3 месяца. Если проблем не возникло, соискатель получит уведомление о выплате денег. Он пишет заявление с указанием реквизитов для перечисления средств. В течение 30 дней сумма должна поступить на счет.

Процедура получения выплат через работодателя более простая. Сначала заемщик обращается в налоговую службу с пакетом документов. В течение 1 месяца сотрудник ФНС выдаст справку, которая подтверждает право на возврат потраченных средств. Эту бумагу вместе с заявлением на получение вычета, написанным в произвольной форме, подают в бухгалтерию организации. Заявитель получит компенсацию в виде увеличенной зарплаты.

Как можно распоряжаться деньгами от налогового вычета

Налоговый вычет – возврат суммы, которую удержали из зарплаты в пользу государства. Поэтому гражданин вправе распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению. Их можно потратить на покупку автомобиля, одежды, техники или на путешествие. Многие люди используют компенсацию, чтобы погасить часть ипотеки или открыть депозит.

Когда вычет не предоставляется

Получить вычет не могут люди без официального места работы, поскольку они не платили в бюджет НДФЛ. По этой причине претендовать на него не имеют права индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения. Имущественный вычет не положен военнослужащим, если на квартиру потрачены деньги, выделенные государством через Росвоенипотеку.

Возможности вернуть средства лишены заемщики, жилье которых частично приобретено за счет работодателя или материнского капитала. В предоставлении вычета отказывают, когда жилплощадь покупают у заинтересованных лиц. К ним относятся родственники, начальство и подчиненные.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Добавить комментарий

Monest - Журнал про инвестиции
Adblock
detector